别申明如无特，或名称与募集仿单中的释义不异本审核问询函答复所利用的简称；值之和与总数尾数不符的环境以下答复中若呈现各分项数，入缘由形成均为四舍五。

　　剧脚本明细表3、核阅影视，、将来拍摄打算领会脚本形态，终止的项目及时处置核实公司能否对曾经。

　　他违约景象或出质人违反本合同的任何商定③主合同债权人发生主合同所述的任何其；

　　年6月1日2020，份让渡和谈》及《表决权委托和谈》吴宏亮先生与浙江易通签订了《股；其持有的20吴宏亮先生将,459,份让渡给浙江易通950股本公司股，持有的98并将间接,546,权力无前提的不成单方撤销地委托浙江易通行使050股本公司股份所对应的表决权等相关股东。表决权委托和谈》生效之日上述表决权委托刻日自《，所持公司20即吴宏亮将其,459,通完成股份过户登记之日起算950股股份让渡给浙江易。

　　和甘旨先生》于2016年12月取得刊行许可证公司作为非施行制片方投资的电视剧《火柴蜜斯，地面刊行、海外版权刊行等合计刊行收益进行测算公司对该剧将来首轮卫视刊行、二轮刊行、三轮及，现净值为2估计可变,98万元976.，计提存货贬价预备419.25万元对可变现净值低于账面余额的部门。

　　战时我们正年少》两部剧的消息收集传布权授权许可费刊行人对上海时妙的应收账款次要系《长风破浪》、《。函答复出具之日截至本审核问询，已别离回款5上述应收账款,0万元和1200.0,00万元610.，.00%和50.00%别离占对应总金额的50，项的付款权利无贰言上海时妙对于残剩款，额收回的风险不具有不克不及全。欠债表日于资产，项只具有较低的信用风险刊行人判断上述应收款，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风，础评估预期信用风险和计量预期信用丧失从而以金融东西组合(账龄组合)为基，提坏账预备无需零丁计。

　　研究演讲、上市公司公开消息1、查阅相关财产政策、行业，业特点阐发行，业特征连系行，付账款进行阐发对应收账款和预。

　　年6月30日截至2022，86.19万元公司净资产为，股东的净资产为4归属于公司通俗股,56万元059.，规模较小净资产。

　　年6月30日截至2022，金余额37短期告贷本,00万元000.，期后了偿具体环境如下短期告贷根基环境及：

　　材的电视剧及片子项目《孔雀公主》为玄幻题，储蓄的优良IP为公司重点制造。给供应商的承制费项目预付款系预付，括脚本开辟具体内容包，研发模式，效建模特技特，特效设想美术、，样片）拍摄等demo（，部门数字化资产除脚本外已构成。脚本及商谈结合制造合作方阶段该项目目前的进度处于深化打磨，投入系列化开辟拟于合当令机，具备合理性其持久挂账，减值迹象不具有，提减值无需计。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　上表中注：，5告贷合同已按期了偿序号1、2、3、4、，年6月30日截至2022，金余额37银行告贷本,00万元000.。

　　甲方（吴宏亮）担保额低于甲方届时债权响应金额的90.00%“3.3如肆意持续20日质押股份的买卖日均价发生波动导致，物的担保或乙方承认的具有了债能力的第三方担保甲方应于10日内添加经乙方（浙江易通）承认的，款响应金额的111.11%使甲方担保额不少于届时借。完全履行本条项下的权利如甲方不克不及履行或不克不及，额111.11%之间差额的20.00%作为违约金应一次性领取乙方其届时担保额与其届时告贷响应金。

　　犬之再上征程》取得刊行许可证后较长时间未刊行公司作为非施行制片方投资的电视剧《警花与警，制造方提告状讼公司已对该剧，公司胜诉已生效经法院一审讯决，已无了偿能力但该剧制造方。剧尚未播映考虑到该，刊行收益的分账权力公司仍具有该剧将来，理层估量按照管，盖投资成本的50.00%估计将来的刊行收入可以或许覆，0%的贬价预备1因而计提50.0,00 万元890.。

　　网、信用中国网站查询并经吴宏亮先生确认经在中国裁判文书网、中国施行消息公开，函答复出具之日截至本审核问询，消费名单、失信被施行人名单吴宏亮先生未被列入限制高，行人相关义务主体名单未被列入违法失信发。

　　14.29万元注册本钱）的股权技无限公司5.835%（对应，07.00万元买卖对价为4。函答复出具之日截至本审核问询，股权让渡款407.00万元宁波昊胜曾经向公司领取了。

　　》非演讲期内新增应收账款《露台恋爱》和《有招没招，020年积极催收后系刊行人通过在2，限公司、东阳市乐视花儿影视文化无限公司进行了回款原前五名应收账款客户中的中教华影片子院线股份有，款余额削减响应应收账，入公司应收账款前五名导致深圳迅雷递补进。

　　刊行对象及与刊行人的关系”之“（一）刊行对象的根基环境”中弥补披露以下楷体加粗内容已在募集仿单“第二节本次证券刊行概要”之“二、：

　　函答复出具之日截至本审核问询，亮先生持有公司股份已全额质押浙江易通所具有表决权对应吴宏，冻结的环境不具有司法。未设置平仓线质押合同均，障充实履约保，强制平仓的较大风险不具有因股价波动被。

　　能成功进行若本次刊行，司净资产会大幅添加募集资金到位后公，获得无效改善本钱布局将，目标也会随之改善各项偿债类财政。0日归并报表财政数据为基准以公司2022年6月 3，募集资金上限41假设按照本次刊行,元进行模仿计较263.52万，99.96%下降为84.12%公司资产欠债率将由本次刊行前的，资金了偿告贷后待利用部门募集，计将进一步下降资产欠债率预。金获得弥补同时货泉资，获得无效改善公司流动性会。

　　与浙江易通的联系关系买卖和联系关系资金往来环境请刊行人弥补申明：连系演讲期内刊行人，间接用于偿还向浙江易通的告贷申明本次募集资金能否拟间接或，强上市公司持续运营能力本次募资能否有益于增。

　　无效办法降低相关风险（二）刊行人能否采纳，是如，具体内容和效申明办法的果

　　函答复出具之日截至本审核问询，领取了股权让渡款10浙江易通曾经向公司,05万元415.。

　　权委托和谈》按照《表决，生无前提的不成单方撤销委托上述表决权委托为吴宏亮先。

　　账龄组合 参考汗青信用丧失经验应收账款——信用风险特征组合 ，将来经济情况的预测连系当前情况以及对，续期预期信用丧失率对照表编制应收账款账龄与整个存，信用丧失计较预期。

　　上综，付款子环境合适其行业特征刊行人账龄1年以上的预，均具备合理性其持久挂账，减值迹象均不具有。

　　唐德影视股份无限公司之股份质押和谈》按照吴宏亮与东阳聚文签订的《关于浙江，、履约保障的商定如下两边关于质权实现景象：

　　》及《表决权委托和谈》及其弥补的商定按照《投资框架和谈》《股份让渡和谈，行完成后本次发，有股份表决权数量最多的股东浙江易通为公司持股数量及享，表决权跨越30.00%能够现实安排公司股份，理法子》第八十四条划定合适《上市公司收购管。

　　第三人发生胶葛（2）甲方与，裁决甲方承担义务法院或者仲裁机构，同或无力履行本和谈的可能导致具有甲方无力履行主合；

　　甲方（吴宏亮）担保额低于甲方届时债权响应金额的90.00%“3.3如肆意持续20日质押股份的买卖日均价发生波动导致，物的担保或乙方承认的具有了债能力的第三方担保甲方应于10日内添加经乙方（东阳聚文）承认的，款响应金额的111.11%使甲方担保额不少于届时借。完全履行本条项下的权利如甲方不克不及履行或不克不及，额111.11%之间差额的20.00%作为违约金应一次性领取乙方其届时担保额与其届时告贷响应金。

　　贬价预备的计提合理、充实3、演讲期内刊行人存货，而少计提存货贬价预备的景象不具有为规避公司净资产为负。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　为将会严峻晦气地影响乙方在本和谈项下权力的其他事务（5）甲方违反其在本和谈项下的其他权利或发生乙方认。”

　　函答复出具之日截至本审核问询，参股公司股权通过让渡部门，金流入11公司添加现,05万元622.，的持续运营能力无效加强了公司。

　　露浙江易通认购股票数量和募集资金的下限请刊行人弥补申明或披露：（1）明白披；决权对应股份的质押冻结环境（2）申明浙江易通所具有表，现景象、履约保障、能否具有被司法冻结的环境包罗质押融资金额、平仓前提、商定的质权实，该部门表决权对应股份能否具有较大平仓风险并连系吴宏亮现实财政情况和了债能力等申明，分股份对应的表决权发生变更若是因股份被平仓导致该部，施维持节制权不变性的相关办法控股股东、现实节制人能否拟实，制权变更风险能否具有控，购能否具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认；表决权委托的相关放置（3）披露本次刊行后，托无效刻日表决权委，可撤销委托能否为不，否如，的相关商定及触发前提请申明撤销表决权委托，上述环境并连系，的持股及享有表决权环境申明本次刊行后浙江易通，股东变化风险及拟采纳不变节制权的办法能否仍为刊行人控股股东、能否具有控股；次认购资金的具体来历（4）披露控股股东本，自有资金能否为，接利用刊行人及其联系关系方资金用于本次认购的景象能否具有对外募集、代持、布局化放置或者间接间，购对象供给财政赞助、弥补、许诺收益或其他和谈放置的景象能否具有刊行人及其次要股东间接或通过其好处相关标的目的认；准日前六个月能否具有减持其所持刊行人的股份的景象（5）请控股股东、现实节制人确认本次刊行订价基，持所持刊行人的股份”的许诺并公开披露并出具“本次刊行完成后六个月内不减。

　　《学长》持久未能取得公映许可证公司作为非施行制片方投资的片子，成本无法收回估计投资的，943.40 万元全额计提贬价预备 。2月提交网上立案公司于2020年，31日收到一审讯决于2021年3月，请施行已申，之“（一）披露案件的进展环境具体案件进展详见第六题答复，限公司诉江苏学冠影业无限公司投资合作和谈胶葛案”能否充实计提估计欠债”之“（五）上海鼎石影业有。

　　唐德片子”）向深圳迅雷发卖《露台恋爱》、《有招没招》两部片子的消息收集传布权的版权费刊行人对深圳迅雷的应收账款次要系刊行人子公司北京唐德国际片子文化无限公司（以下简称“。

　　易通认购股票数量和募集资金的下限1、刊行人已明白并弥补披露浙江，数量下限为104浙江易通认购股票,297,0股75，下限为412募集资金金额,356,.00元215。

　　参与本次向特定对象刊行所涉国有资产监视办理相关的审批文件7、查阅了浙江易通同意参与本次刊行的决策文件、浙江易通。

　　持有的刊行人 98吴宏亮先生将其间接,546,利无前提的不成单方撤销地委托浙江易通行使050股股份所对应的表决权等相关股东权，行实施完毕之日起6年届满表决权委托刻日至本次发。步将其所持公司37吴宏亮先生拟进一,581,解除限售后让渡给浙江易通115股股份于响应股份，股份包含前述远期让渡股份上述表决权委托对应的公司。股份交割完成后本次远期让渡，权委托股份数量为61浙江易通具有的表决,954,股股份935。行成功实施如本次发，定的刊行方案按照目前拟，决权委托数量仍为61本次刊行实施完毕后表,954,5股93。

　　函答复出具之日截至本审核问询，接持有58浙江易通直,041,本公司股份065股，例为14.21%占公司总股本的比，有119并合计拥,006,份的表决权000股股，例为29.24%占公司总股本的比。接持有的58浙江易通直,041,股份不具有质押065股本公司，归吴宏亮先生持有的61浙江易通具有表决权但,954,具有质押景象935股股份。

　　上表中注2：，十五外除项目，有合作方投入成本项目预算包含所，中其，由公司作为施行制片方项目五和项目十四等剧，其他合作方的投入成本已投入金额包含公司和，系非施行制片方其余五部剧公司，含公司的投入成本已投入金额仅包。

　　年6月30日截至2022，价值1账面,的影视剧项目合计99000.00万元以上,18万元976.，比重为87.03%占存货账面价值的，如下具体：

　　得的补偿金、弥补金甲方因上述缘由取，方指定账户应存入乙。方式对上述款子进行处置乙方有权选择下列任一，打点相关手续甲方应协助：

　　持续运营相关严重不确定性段落的无保留看法审计演讲2.刊行人2019年度财政演讲被会计师出具带与。及2020年度业绩预告按照刊行人按期演讲以，年和2020年持续三年吃亏刊行人2018年、2019。0年9月末截至202，率为97.39%刊行人资产欠债，1.12流动比率，0.477速动比率为。

　　暂停前项目，项目投入制造款12公司已为《朱雀》,00万元401.，暂停后项目，款子一一梳理公司对已付，再具有履约能力或估计无法收回的预付供应商款子合计 5针对终止合作的演职人员劳务报答及终止合作的承制方等不,元计提贬价预备136.14万。价预备的部门7未计提存货跌,86万元264.，目承制费6次要系项,44万元490.，应商沟通经与供，暂不退回已付款子，来重启项目时将于公司未，该剧供给办事继续为制造，方告竣结合制造和谈且公司已与新的合作，目已付供应商款子承认对公司就《朱雀》项，货贬价预备故未计提存。1年从头启动筹备工作《朱雀》已于202。

　　系电视剧《我的卡路里男孩》的项目制造费刊行人对上海腾讯企鹅影视的应收账款次要。函答复出具之日截至本审核问询，款子的付款权利无贰言上海腾讯企鹅影视对于，额收回的风险不具有不克不及全。欠债表日于资产，项只具有较低的信用风险刊行人判断上述应收款，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风，础评估预期信用风险和计量预期信用丧失从而以金融东西组合（账龄组合）为基，提坏账预备无需零丁计。

　　4月25日2022年，伙）审计了刊行人2021年度财政报表亚太(集团)会计师事务所（特殊通俗合，0206号尺度的无保留看法的《审计演讲》并出具了亚会审字（2022）第0161。

　　股东本次认购资金的具体来历4、刊行人已弥补披露控股，来历为浙江易通现实节制人浙广集团供给的告贷用于认购本次向特定对象刊行股份的资金的具体，自筹资金为合法，代持、布局化放置不具有对外募集、；行人现实节制人浙广集团系发，相关联关系与刊行人具，联关系之外除前述关，联系关系方资金用于本次认购的景象不具有间接间接利用刊行人及其，对象供给财政赞助、弥补、许诺收益或其他和谈放置的景象不具有刊行人及其次要股东间接或通过其好处相关标的目的认购。

　　刊行后表决权委托的相关放置3、刊行人已弥补披露本次，行实施完毕之日起6年届满表决权委托刻日至本次发，可撤销委托为片面不，股股东、不具有控股股东变化风险本次刊行后浙江易通仍为刊行人控。仍为刊行人控股股东本次刊行后浙江易通，致控股股东发生变化不会因本次刊行导，节制权为目标的需要办法控股股东已采纳了以不变。

　　概要”之“二、刊行对象及与刊行人的关系”中弥补披露以下楷体加粗内容已在募集仿单“第二节本次证券刊行：

　　蔓青萝》于2018年3月取得刊行许可证公司作为非施行制片方投资的电视剧《蔓，、海外版权刊行等合计刊行收益及可收受接管投资款子进行测算公司对该剧将来首轮卫视刊行、二轮刊行、三轮及地面刊行，现净值为4估计可变,10万元444.，计提存货贬价预备710.62万元对可变现净值低于账面余额的部门。

　　司脚本储蓄资本为进一步盘活公，货周转加速存，视频平台深切开展合作公司进一步与各大收集，古代题材影视剧集、与芒果TV合作的《暗格里的奥秘》等项目包罗2021年与企鹅影视合作的《我的卡路里男孩》以及某，作方出售脚本版权及影视剧开辟权公司以储蓄的脚本或IP作价向合，式参与项目标制造办理并以承制定制剧的方，的消化的同时在加速脚本，利和流动性添加公司盈。合作方签订和谈上述项目均已与，函答复出具之日截至本审核问询，9月在腾讯视频 、爱奇艺结合播出《我的卡路里男孩》于2022年，在芒果TV播出完毕《暗格里的奥秘》。

　　17年20，定和公司收入确认会计政策按照《企业会计原则》的规，向客户移交母带作为收入确认时点公司以《巴清传》取得刊行许可并，收入61昔时确认,58万元652.；19年20，言论缘由未能按期播出因为次要演员因社会,签订了弥补和谈公司与客户从头，价款的差额视为一项发卖折让进行收入调整2017 年已结算价款与弥补和谈结算，9年度冲减收入合计为41《巴清传》项目于201,18万元613.，营业收入金额合计为30剔除《巴清传》后的其他,49万元127.，冲减收入金额不足以笼盖，此因，停业收入为负数2019年度。外部要素导致上述调整系，负而少计提存货贬价预备的景象公司不具有为了规避净资产为。

　　署了上述两部片子的《影视合作和谈书》唐德片子与深圳迅雷于2013年6月签。函答复出具之日截至本审核问询，款回款均为0上述应收账。

　　影方面在电，在后期制造、送审报批并积极鞭策预售工作公司重点投资制造的片子《狂怒沙暴》正，023年定档估计无望在2。

　　第三人发生胶葛（2）甲方与，裁决甲方承担义务法院或者仲裁机构，同或无力履行本和谈的可能导致具有甲方无力履行主合；

　　0日对各类存货计提贬价预备的总金额及具体明细请刊行人弥补申明：（1）截至2020年9月3；称、项目预算、项目进度和已投入金额（2）计入存货的次要影视剧项目名；尚未制造完毕的次要影视作品预期收益及库龄、涉诉环境等（3）连系演讲期内刊行人次要影视产物的收益环境、目前，备的具体计较过程申明存货贬价准，提能否合理、充实存货贬价预备的计，负而少计提存货贬价预备的景象能否具有为规避公司净资产为。

　　了公司严重财政风险及持续运营风险刊行人认为上述办法分歧程度地降低。非尺度无保留看法审计演讲所涉及事项的专项核查演讲》（亚会A专审字（2020）0282号）会计师2020年6月2日出具了《关于对浙江唐德影视股份无限公司 2019年度财政报表出具，营严重不确定性段落的无保留看法《审计演讲》所涉及的事项曾经消弭会计师认为对唐德影视公司2019年度财政报表出具的带有持续经。

　　前六个月不具有减持其所持刊行人的股份的景象5、控股股东、现实节制人本次刊行订价基准日，持所持刊行人的股份”的许诺并公开披露并已出具“本次刊行完成后六个月内不减，完成后六个月内许诺本次刊行，其所持刊行人的股份不会以任何体例减持。

　　表决权委托的相关放置（三）披露本次刊行后，托无效刻日表决权委，可撤销委托能否为不，否如，的相关商定及触发前提请申明撤销表决权委托，上述环境并连系，的持股及享有表决权环境申明本次刊行后浙江易通，股东变化风险及拟采纳不变节制权的办法能否仍为刊行人控股股东、能否具有控股；

　　投资无限公司收购浙江唐德影视股份无限公司控股权事宜一、准绳同意你集团部属全资子公司浙江易通数字电视。

　　年6月5日2021，合股）之股权让渡和谈》、《关于醉美丝路（北京）国际商贸无限公司之股权让渡和谈》、《关于浙江鼎石星创科技无限公司之股权让渡和谈》公司与浙江易通别离签定了《关于骑士联盟（北京）消息办事无限公司之股权让渡和谈》、《关于上海金浦文创股权投资基金合股企业（无限。下简称“骑士联盟”）3.50%股权（对应35 万元注册本钱）公司向浙江易通让渡所持有骑士联盟（北京）消息办事无限公司（以，价为7买卖对,93万元323.；上海金浦”）3.5026%财富份额（对应2000 万元出资额）让渡上海金浦文创股权投资基金合股企业（无限合股）（以下简称“，价为2买卖对,26万元422.；）3.2105%1股权（对应 8.2418 万元注册本钱）让渡醉美丝路（北京）国际商贸无限公司（以下简称“醉美丝路”，48.79万元买卖对价为 3；”）30.00%股权（对应300 万元注册本钱）让渡浙江鼎石星创科技无限公司（以下简称“鼎石星创，2.87万元买卖对价为6。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　应收账款的具体环境（一）演讲期末次要，具体内容、账龄、期后回款环境包罗但不限于客户名称、买卖的，全额收回的风险能否具有不克不及，计提坏账预备能否需要零丁；

　　69亿元、5亿元和2亿元公司向浙江易通告贷2.，款0.81亿元向东阳聚文借。9.89亿元现公司已收到，9.69亿元此中浙江易通，.20亿元东阳聚文0，刊行人短期偿债压力上述告贷无效缓解了。

　　收款轮回的内部节制2、核查刊行人发卖，及施行无效性进行测试并对内控设想合理性。

　　期内演讲，全资子公司浙江广电新青年酒店无限公司发生联系关系采购/租赁刊行人与浙江易通全资子公司浙江广片子视核心无限公司和，况如下表具体情：

　　或其资产达到或跨越1（3）发生了针对甲方,大诉讼、仲裁或行政法式000.00万元的重；

　　人并查询公开消息7、扣问相关担任，剧能否具有诉讼的环境确认各项在摄制影视。

　　价预备计提合理、充实公司认为目前存货跌，而少计提存货贬价预备的景象不具有为规避公司净资产为负。

　　披露了《浙江唐德影视股份无限公司关于控股股东、现实节制人不减持公司股票许诺的通知布告》（通知布告编号2021-022）控股股东、现实节制人已出具“本次刊行完成后六个月内不减持所持刊行人的股份”的许诺并于2021年3月22日公开，概要”之“二、刊行对象及与刊行人的关系”中弥补披露以下楷体加粗内容已在募集仿单“第二节本次证券刊行：

　　务担任人、财政担任人进行访谈3、与刊行人发卖担任人、业，视剧的制造、发卖环境领会演讲期内次要影。

　　告贷本金余额 告贷刻日 还款金额 还款时序号 贷款银行 截至2022/6/30间

　　年6月30日截至2022，00万元（刊行人预付款子账面价值41刊行人账龄1年以上且余额在400.,36万元390.，）以上的预付款子共计20其1%为413.90万元,01万元277.，值的比例为48.99%占刊行人预付款子账面价，环境如下具体明细：

　　9月30日至本审核问询函答复出具之日回款环境 对净利润的影响（注2单元名称 截至2020年9月30日应收账款余额 占比 自2020年）

　　日对各类存货计提贬价预备的总金额及具体明细1、刊行人已充实申明截至2022年6月30；

　　项目标播映权让渡事宜于2021年12月10日签订《终止和谈》注1：公司与江苏省广播电视集团无限公司就《战时我们正年少》，剧原授权和谈的权力权利全数终止商定将两边于2017年签订的该，目标电视播映权公司收回该项，项予以冲回相关应收款。

　　行完成后本次发，刊行人控股股东浙江易通仍为，致控股股东发生变化不会因本次刊行导，节制权为目标的需要办法控股股东已采纳了以不变。

　　加强监视办理二、你集团要，收购风险严酷节制，范推进本次股份受让工作按照国度相关政筹谋定规，有股东权益切实维护国，产保值增值确保国有资。

　　5月14日2021年，德影视股份无限公司之股份让渡和谈》吴宏亮先生与浙江易通签订了《浙江唐，其所持刊行人37商定吴宏亮先生将,581,.87%）通过和谈体例让渡给浙江易通115股股份（占公司其时总股本的8，委托股份的构成部门该等股份系表决权。深圳证券买卖所确认本次和谈让渡已获得，22年7月21日完成股份过户登记手续吴宏亮让渡给浙江易通的股份已于20，券登记结算无限义务公司过户登记确认书》并于2022年7月22日取得了《中国证。

　　对公司实施节制的环节办法（2）本次刊行是浙江易通，权和出产运营的不变性有益于保障公司节制。

　　际运营环境及将来成长需求本次联系关系买卖合适刊行人实，等、公允的准绳遵照了志愿、平；会、股东大会审议曾经董事会、监事，关事项的独立看法独立董事出具了相，范性文件以及《公司章程》的划定审议法式合适相关法令、律例、规；5日、2021年8月16日通知布告披露相关联系关系买卖已别离于2021年6月，62）、《关于签订弥补和谈暨联系关系买卖的通知布告》（通知布告编号：2021-082）通知布告名称《关于出售参股公司股权暨联系关系买卖的通知布告》（通知布告编号：2021-0；公司及全体股不具有损害。

　　合理且有根据的消息公司操纵可获得的，瞻性消息包罗前，约的风险与在初始确认日发生违约的风险通过比力金融东西在资产欠债表日发生违，自初始确认后能否已显著添加以确定金融东西的信用风险。

　　例（%） 质押用处 融资金额（元） 平仓前提 能否司法冻序号 出质人 质权人 质押股数（股） 质押数量占持股数比结

　　江亚欣包装材料无限公司与吴宏亮先生之投资合作和谈》按照吴宏亮先生与浙江亚欣、宁波昊胜签定的《关于浙，签定的《证券质押合同》吴宏亮先生与浙江亚欣，订的《证券质押合同》吴宏亮先生与孙群峰签，峰供给的股份质押未设置平仓线吴宏亮先生向浙江亚欣、孙群。函答复出具之日截至本审核问询，波动被强制平仓的较大风险上述股权质押不具有因股价，充质押无需补，一般履行目前合同，违约景象不具有。

　　2年6月30日起刊行人自202，款本金约为3.70亿元将来一年到期的短期借，收入1利钱,36万元399.，利钱所需资金约3.84亿元了偿上述短期告贷本金及相关。次刊行的影响若不考虑本，年6月30日截至2022，币资金余额35刊行人账面货,05万元547.，债率较高资产负，定的偿债压力刊行人面对一。不克不及续借或替代若以上债务均，短期财政风险则具有必然的。

　　了其他合作方投入成本注2：项目预算包含，含刊行人投入成本已投入金额仅包。

　　表决权委托和谈》《股份质押和谈》及其弥补和谈的商定（2）按照控股股东与吴宏亮签定的《股份让渡和谈》《，吴宏亮所持公司37浙江易通已完成受让,581,股股份115；决权委托股份61浙江易通具有的表,954,刊行实施完毕之日起6年届满935股的委托刻日至本次，决权委托期间且在该等表，让数量的上限为 26该等表决权股份可转,955,9股27；宏亮持有的刊行人22同时浙江易通仍为吴,308,份的质权人065股股。

　　函答复出具之日截至本审核问询，款均尚在履行期内吴宏亮的上述借，违约景象不具有。2年8月29日刊行人股票收盘价计较）笼盖上述股票质押对应债权本金余额的129.34%以上吴宏亮持有的刊行人股份及为其小我融资供给质押担保的第三方持有的刊行人股份的市值（以202。押和谈商定连系相关质，前不具有较大平仓风险吴宏亮所质押的股票目。

　　册》《证券质押及司法冻结明细表》4、查阅了刊行人《证券持有人名，生出具简直认文件取得了吴宏亮先。

　　债权或不履行被颁布发表提前到期的债权（1）甲方不履行主合同项下到期，同的其他商定或违反主合；

　　1月20日签定的《股份认购和谈》及《股份认购和谈之弥补和谈》按照浙江易通与刊行人别离于2020年6月1日、2020年1，拟全额认购浙江易通，数量104即认购股票,297,0股75，金额412募集资金,356,.00元215。

　　21年3月18日出具的《关于认购资金来历的申明》按照本次向特定对象刊行的认购对象浙江易通于20，来历为浙江易通现实节制人浙广集团供给的告贷用于认购本次向特定对象刊行股份的资金的具体，节制人合法自筹资金为控股股东及现实，间接利用刊行人及其联系关系方资金用于本次认购的景象不具有对第三方募集、代持、布局化放置或者间接，对象供给财政赞助、弥补、许诺收益或其他和谈放置的景象不具有刊行人及其次要股东间接或通过其好处相关标的目的认购。

　　亮先生股份质押等相关通知布告文件3、查阅了公司关于股东吴宏，别离签定的《股份质押和谈》及其弥补和谈查阅了吴宏亮先生与浙江易通、东阳聚文；江亚欣包装材料无限公司与吴宏亮先生之投资合作和谈》查阅了吴宏亮先生与浙江亚欣、宁波昊胜签定的《关于浙，签定的《证券质押合同》吴宏亮先生与浙江亚欣，的《证券质押合同》吴宏亮与孙群峰签定。

　　8 月 16 日2021 年 ，会议和第四届监事会第十三次会议公司召开第四届董事会第十二次，弥补和谈暨联系关系买卖的议案》别离审议通过了《关于签订，权的价钱调整为 606.00 万元同意公司向浙江易通让渡醉美丝路股。国际商贸无限公司股权让渡和谈之弥补和谈》公司与浙江易通签订《关于醉美丝路（北京），的价钱调整为 606.00 万元商定公司向浙江易通让渡标的股权。

　　运营来看从现实，之日公司偿债能力一般截至本审核问询函答复，债券均已按时了债到期告贷和公司，或未还款的环境不具有过期了偿。

　　函答复出具之日截至本审核问询，司领取款子 4上海世像向公, 万元000，权利并无贰言对残剩付款，额收回的风险不具有不克不及全，欠债表日于资产，项只具有较低的信用风险刊行人判断上述应收款，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风，础评估预期信用风险和计量预期信用丧失从而以金融东西组合(账龄组合)为基，提坏账预备无需零丁计。

　　分版权并进行点窜制造的项目注3：项目十五为公司外购部，投入成本无法确认因原投资方的已，仅包含公司投入成本因而项目预算金额。现首轮发卖该项目已实，收入比例法采用打算，按比例结转发卖成本将在存货归集的成本。

　　权委托和谈》《2021年股份让渡和谈》及其弥补和谈2、查阅了《投资框架和谈》《股份让渡和谈》《表决。

　　2020年持续吃亏刊行人2019年和，年已转亏为盈虽然2021，规模较小但净资产，再次发生吃亏若将来公司，末公司净资产为负的风险具有将来会计年度演讲期，发生严重晦气影响将对公司持续运营。

　　上述环境2、连系，的持股及享有表决权环境申明本次刊行后浙江易通，股股东变化风险及拟采纳不变节制权的措能否仍为刊行人控股股东、能否具有控施

　　以外的金融资产除上述计量方式，风险自初始确认后能否曾经显著添加公司在每个资产欠债表日评估其信用。始确认后已显著添加若是信用风险自初，信用丧失的金额计量丧失预备公司按照整个存续期内预期；始确认后未显著添加若是信用风险自初，内预期信用丧失的金额计量丧失预备公司按照该金融东西将来12个月。

　　波昊胜”）签定的《关于浙江亚欣包装材料无限公司与吴宏亮先生之投资合作和谈》吴宏亮先生与浙江亚欣及宁波昊胜企业办理合股企业（无限合股）（以下简称“宁，、履约保障的商定如下两边关于质权实现景象：

　　议》及相关弥补和谈按照《表决权委托协，持有的刊行人 98吴宏亮先生将其间接,546,利无前提的不成单方撤销地委托浙江易通行使050股股份所对应的表决权等相关股东权；步将其所持公司37吴宏亮先生拟进一,581,解除限售后让渡给浙江易通115股股份于响应股份。

　　限公司 我的卡路里男孩 1上海腾讯企鹅影视文化传布有,年以内 - 否 271.73 1否

　　拟募集资金415. 本次刊行,52万元263.，全数用于了偿告贷及弥补流动资金扣除刊行费用后的募集资金净额将。35此中,元用于了偿告贷000.00万，跨越6残剩不,用于弥补流动资金263.52万元。0月和11月2020年1，浙江易通告贷刊行人两次向，9亿元和5亿元别离告贷2.6，告贷利钱并领取，目前已到位上述资金。

　　上综，对应的表决权发生变更的风险较小起首股份被平仓导致该部门股份，通已采纳需要的应对办法其次浙广集团及浙江易，份对应的表决权发生变更对现实节制影响的风险以应对表决权委托项下股份被平仓导致该部门股，在节制权变更风险刊行人目前不存，购不具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认。

　　人次要客户和供应商6、访谈和函证刊行，务的实在性确认相关业，级办理人员、其他焦点人员未在客户任职确认刊行人现实节制人、董事、监事、高，联系关系关系不具有。

　　理层报表及其他会计材料2、取得并查阅公司管，司具体运营环境进一步领会公。

　　款和谈、公司债券相关材料3、取得并查阅刊行人的借，开消息查询公，的运营环境连系刊行人，临的还款风险论证刊行人面。

　　影视股份无限公司之股份质押和谈》及其弥补和谈按照吴宏亮先生与东阳聚文签定的《关于浙江唐德，供的股份质押未设置平仓线吴宏亮先生向东阳聚文提，人在主合同项下未了偿的债权供给充实管保时仅商定在质押物价值削减导致不足认为债权，供其他无效担保等条目出质人应向质权人提。函答复出具之日截至本审核问询，波动被强制平仓的较大风险上述股权质押不具有因股价，追加担保亦无需。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　作刻日届满后9.2在合，方返还投本钱金和利钱、告贷本息的如乙方未能按照本和谈的商定向甲，期一日则每延，付金额万分之五的违约金该当向甲方领取对付未；若何无论，方届时该当向甲方领取的金额的20.00%乙方该当向甲方领取的违约金总额不跨越乙。”

　　得的补偿金、弥补金甲方因上述缘由取，方指定账户应存入乙。方式对上述款子进行处置乙方有权选择下列任一，打点相关手续甲方应协助：

　　影视财产集群劣势基于上海车墩镇，内景影视拍摄基地即将建成投产位于上海市松江区车墩镇的一流，棚租赁事宜告竣持久计谋合作公司与基地运营企业决定就影，业租用摄影棚场地的持久计谋合作之预付款公司预付550万元作为公司向基地运营企。

　　欠债表日于资产，只具有较低的信用风险若公司判断金融东西，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风。

　　系电视剧《夏梦狂诗曲》的版权费刊行人对上海耀丰的应收账款次要。的付款权利无贰言上海耀丰对于款子，额收回的风险不具有不克不及全。欠债表日于资产，项只具有较低的信用风险刊行人判断上述应收款，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风，础评估预期信用风险和计量预期信用丧失从而以金融东西组合（账龄组合）为基，提坏账预备无需零丁计。

　　理法子》等法令律例及相关划定按照《公司法》《证券法》《管，了刊行人股东大会审议同意、浙江易通内部决策同意及国有资产办理相关主管部分的审批及授权浙江易通作为控股股东参与本次认购具有法令、律例和规范性文件划定的认购资历且曾经取得。购不具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认。

　　合计持有的刊行人10注：还有第三方以其,382,融资向浙江亚欣供给质押担保649股股份为吴宏亮该次。

　　体例获取刊行人次要客户、供应商的根基工商消息或工商登记材料4、通过全国企业信用消息公示系统、查阅次要客户按期演讲等，及线、访谈刊行人总司理及财政总监核查次要客户、供应商的根基环境，焦点手艺人员与次要客户、供应商不具有联系关系关系确认现实节制人、董事、监事、高级办理人员、。

　　招没招》针对《有，已提告状讼唐德片子。年1月7日2020，驳回唐德片子诉讼请求一审法院作出判决：。8月24日2020年，驳回上诉、维持原判二审法院作出判决：，已生效判决。4月26日2021年，回再审申请再审裁定驳。

　　年以上的预付款子（二）针对账龄1，明其持久挂账的合理性连系具体项目标进展说，减值迹象能否具有，值的缘由及合理性演讲期内未计提减。

　　的《股份质押和谈》及其弥补和谈按照吴宏亮先生与浙江易通签定，供的股份质押未设置平仓线吴宏亮先生向浙江易通提，人在主合同项下未了偿的债权供给充实管保时仅商定在质押物价值削减导致不足认为债权，供其他无效担保等条目出质人应向质权人提。函答复出具之日截至本审核问询，波动被强制平仓的较大风险上述股权质押不具有因股价，追加担保亦无需。

　　次认购资金的具体来历（四）披露控股股东本，自有资金能否为，接利用刊行人及其联系关系方资金用于本次认购的景象能否具有对外募集、代持、布局化放置或者间接间，购对象供给财政赞助、弥补、许诺收益或其他和谈放置的景象能否具有刊行人及其次要股东间接或通过其好处相关标的目的认；

　　刊行未能实施（4）如本次，持有的刊行人股份中的13则吴宏亮先生应将其届时仍,121,的体例让渡给浙江易通165股以和谈让渡，和谈签订日前1日买卖价订价买卖价钱按照届时股份让渡，易通选择部门受让或不受让该等股份或在2022年12月31日前无法完成股份交割的浙江易通在2022年11月30日前有权选择全数受让、部门受让或不受让（如浙江，受让部门的股份让渡给第三方）吴宏亮先生有权将浙江易通未，于《表决权委托和谈》项下中61上述吴宏亮先生拟让渡股份包含,954,股股份935。份让渡给浙江易通后吴宏亮先生将上述股，份数量的比例不低于5.00%吴宏亮应连结其所持方针公司股，00%的股份在6年内不得让渡吴宏亮先生所持方针公司5.，先生持有的残剩股份仍继续无效《表决权委托和谈》对于吴宏亮。

　　方案测算按照刊行，行完成后本次发，例将达到31.70%浙江易通间接持股比,第一大股东成为刊行人，份可以或许对刊行人构成更无效的节制连系具有质押保障的表决权委托股。此因，公司实施节制的环节办法本次刊行是浙江易通对，权和出产运营的不变性有益于保障刊行人节制。

　　用丧失为根本公司以预期信，、不属于以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债或不属于金融资产转移不合适终止确认前提或继续涉入被转移金融资产所构成的金融欠债的财政担保合同进行减值处置并确认丧失预备对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变更计入其他分析收益的债权东西投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债以外的贷款许诺。

　　波昊胜）、乙（吴宏亮）两边同意“4.1.3甲（浙江亚欣、宁，刻日内的价钱变更若何无论标的股票在合作，向甲方进行任何弥补质押乙方在合作刻日内均无需，票初始数量以49乙方供给的质押股,665,股为限805；

　　化无限公司预付北京菠萝万象影视文化传媒无限公司的结合摄制款《炎天只是一天》项目预付款系刊行人子公司北京唐德国际片子文。制造完成该影片已，核阶段的点窜较多因为制造及内容审，间跨越1年因而挂账时。通过内容审查该片目前已，审查阶段处于手艺，22年上映打算于20，减值迹象不具有，提减值无需计。

　　部门股份对应的表决权发生变更4、若是因股份被平仓导致该，施维持节制权不变性的相关办法控股股东、现实节制人能否拟实，制权变更风险能否具有控，购能否具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认；

　　函答复出具之日截至本审核问询，款均已收到上述让渡价，已变动完毕相关工商均。

　　生信用减值的金融资产对于采办或源生的已发，续期内预期信用丧失的累计变更确认为丧失预备公司在资产欠债表日仅将自初始确认后整个存。

　　《十年三月三十日》的版权及收益权让渡款刊行人对上海世像的应收账款次要系电视剧。与上海世像结合摄制的电视剧《十年三月三十日》系刊行人，担任施行制片方此中上海世像，非施行制片方刊行人作为，.00%参投30。9年6月201，像签定弥补和谈刊行人与上海世，30.00%的版权及收益权作价8商定：刊行人将享有的该剧之全数,元让渡给上海世像775.00万。视频和深圳卫视实现播放该剧曾经在爱奇艺、腾讯。

　　决权委托的相关放置1、本次刊行后表，托无效刻日表决权委，可撤销委托能否为不，否如，托的相关商定及触发条请申明撤销表决权委件

　　7月29日2021年，《股权买卖合同》公司与臧志良签订，视器材无限公司37.00%的股权向臧志良让渡所持有的上海优绩影，00.00万元买卖对价为8。函答复出具之日截至本审核问询，权让渡款800.00万元臧志良曾经向公司领取了股。

　　、查封、冻结、拘留收禁、监管、扣划、留置、拍卖、强行拥有、毁损或者进行其他措置8.1国度或者其他第三方对证押权力（或其项下动产）进行登记、充公、强制收回，日起2日内书面通知乙方甲方该当于该事项发生之，、解除或解救办法并及时采纳遏止，失扩大防止损；提出要求若乙方，乙方要求的新担保甲方应供给合适。

　　《步步惊心丽》制片方的担任人已失联公司作为非施行制片方投资的电视剧，分成收益后全额计提减值预备1在扣除对付合作方海外版权发卖,86万元259.。

　　续拍摄能否相关 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 将来供应商能否继续供给办事 与后额

　　剧方面在电视，正红》于2021年11月22日起头在地方电视台分析频道播出公司投资的献礼中国百韶华诞的严重革命汗青题材电视剧《香山叶，等收集视频平台同步播出并在腾讯视频、爱奇艺，2年7月202，某省区域内无线、有线电视独家播映权签订和谈公司与某出名音像出书公司就《香山叶正红》在，期2年的播映权向该公司让渡为；间》于2021年12月取得刊行许可证公司重点投资制造的近代谍战电视剧《无，视首轮刊行工作已完成省级卫，署消息收集传布权发卖合同并已与某收集视频平台签。

　　】号） 中信银行股份无限公司金华东阳支行 57 流动资金贷款合同（银【杭东】字/第【2,3/30-2023/3/2000.00 2022/0

　　7 月 14 日2021 年 ，（以下简称“宁波昊胜”）签订《股权买卖合同》公司与宁波昊胜企业办理合股企业（无限合股），州心光流美收集让渡所持有的杭科

　　告期末次要应收账款的具体环境请刊行人弥补申明：（1）报，具体内容、账龄、期后回款环境包罗但不限于客户名称、买卖的，全额收回的风险能否具有不克不及，计提坏账预备能否需要零丁；年以上的预付款子（2）针对账龄1，明其持久挂账的合理性连系具体项目标进展说，减值迹象能否具有，值的缘由及合理性演讲期内未计提减。

　　或其资产达到或跨越1（3）发生了针对甲方,大诉讼、仲裁或行政法式000.00万元的重；

　　算无限义务公司查询通过中国证券登记结，六个月不具有减持其所持刊行人的股份的景象控股股东、现实节制人本次刊行订价基准日前。

　　决权对应股份的质押冻结环境2、申明浙江易通所具有表，现景象、履约保障、能否具有被司法冻结的环境包罗质押融资金额、平仓前提、商定的质权实；

　　算 项目进度 能否具有项目无法推进或资 金无法收回的风项目 金额 此中账龄在1年以上的金额 款子性质 项目预险

　　证券的价钱或订价体例、刊行数量、限售期”之“（二）刊行数量”中弥补披露以下楷体加粗内容已在募集仿单“第二节本次证券刊行概要”之“三、刊行：

　　年6月30日截至2022，率为99.96%刊行人资产欠债，为 0.99、0.24流动比率、速动比率别离。欠债率较高公司资产，速动比率较低流动比率、。目标来看从财政，力较弱偿债能。

　　生出具的申明按照吴宏亮先，前财政情况优良吴宏亮先生目，贷款等多种体例进行资金筹措可通过资产措置变现、银行，债能力包管偿。

　　限的脚本开辟及影视剧改编权力系公司受让取得的带有授权期，授权期届满上述项目标，署耽误授权刻日的合同公司未与原授权方签，余额全额计提贬价预备因而对上述项目标账面。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　传的影响剔除巴清，行收入均能笼盖投入成本演讲期绝大部门项目发，了必然的盈利并为公司带来，项目刊行收益环境按照目前影视剧，刊行收益低于成本的环境不具有影视剧项目估计。

　　20年9月末3.截至20，账面价值为103刊行人存货期末,54万元932.，的63.03%占公司流动资产，资产为5刊行人净,20万元135.。

　　日出具了《关于特按期间不减持浙江唐德影视股份无限公司股份的许诺》刊行人控股股东浙江易通及现实节制人浙广集团于2021年3月18，价基准日前六个月确认本次刊行定，减持其所持刊行人股份的景象浙江易通及浙广集团不具有；至本次刊行完成后六个月内并许诺自该许诺函出具之日，何体例减持其所持刊行人的股份浙江易通及浙广集团不会以任。

　　公司 夏梦狂诗曲 7上海耀丰影视文化无限,-2年 - 否 360.00 1否

　　票的股票数量不跨越104“本次向特定对象刊行股,297,（含本数）750股，含刊行费用）不跨越412本次刊行拟募集资金总额（,356,.00元215。江易通一名投资者本次刊行对象为浙，拟全额认购浙江易通，数量104即认购股票,297,0股75，金额412募集资金,356,.00元215。”

　　基准日前六个月本次刊行订价，减持其所持刊行人股份的景象浙江易通及浙广集团不具有；本次刊行完成后六个月内自本许诺函出具之日至，体例减持其所持唐德影视的股份浙江易通及浙广集团不会以任何。”

　　生将其持有的20（1）吴宏亮先,459,让渡给浙江易通950股股份，的公司 98并将间接持有,546,无前提的不成单方撤销地委托浙江易通行使050股份所对应的表决权等相关股东权力。

　　8月16日2021年，会议和第四届监事会第十三次会议公司召开第四届董事会第十二次，弥补和谈暨联系关系买卖的议案》别离审议通过了《关于签订，股权的价钱调整为606.00万元同意公司向浙江易通让渡醉美丝路。8月16日2021年，国际商贸无限公司股权让渡和谈之弥补和谈》公司与浙江易通签订《关于醉美丝路（北京），权的价钱调整为606.00万元商定公司向浙江易通让渡标的股。

　　司次要出产和运营场合1、通过现场走访公，等形式领会公司运营情况对公司办理层进行访谈。

　　预付合作方的结合摄制款《苏记》项目预付款系。言情电视剧该剧系古装，1年开机于202，后期制造阶段目前已处于，作完成并取得刊行许可证估计将于2022年内制，减值迹象不具有，提减值无需计。

　　月内了偿利钱（以本金2注：付款之日起12个,息360天）000万计，个月内了偿本金1付款之日起24,及其利钱（以本金2360.55 万元,息360天）000万计，元及其利钱（以本金639.45万计息360天付款之日起36个月内了偿本金639.45万）

　　函答复出具之日截至本审核问询，有公司股份69吴宏亮先生持,018,1股31，7.07%持股比例1。股票收盘价7.33元/股计较以2022年8月29日公司，的股票市值约为511吴宏亮先生所持公司,436,63 元609.；保的第三方合计所持刊行人 10为吴宏亮先生小我融资供给质押担,382,的市值约为75649股股票,490,.17元297；押对应债权本金余额的129.34%以上上述刊行人股份的市值可以或许笼盖上述股票质，可以或许笼盖其债权本金余额的112.79%以上此中吴宏亮先生本人所持刊行人股份对应的市值。

　　况、银行授信、净资产规模、偿债能力等环境（一）请刊行人连系公司货泉资金、现金流状，严重财政风险及持续运营风阐发申明刊行人能否面对险

　　并范畴内联系关系方 参考汗青信用丧失经验应收账款——归并范畴内联系关系方组合 合，将来经济情况的预测连系当前情况以及对，个存续期预期信用丧失率通过违约风险敞口和整，信用丧失计较预期。

　　.66%、34.19%、38.66%和23.53%参考演讲期刊行人次要影视作品的平均毛利率别离为28，的预期收益估计可笼盖响应成本上述尚未制造完毕的影视作品。

　　2年7月202，通让渡其持有的无限售畅通股37吴宏亮通过和谈让渡体例向浙江易,581,5股11，股份表决权数量响应调减37吴宏亮委托浙江易通持有的,581,5股11。让实施完成后本次股份转，公司股份58浙江易通持有,041,5股06，4.01%持股比例1，的股份表决权61具有吴宏亮委托,954,5股93，表决权119合计具有股份,006,0股00，比例28.84%具有股份表决权；公司股份69吴宏亮持有,018,1股31，6.83%持股比例1，有股份表决权61委托浙江易通持,954,5股93，份表决权8合计具有股,053,6股37，比例2.00%具有股份表决权。深圳证券买卖所确认本次和谈让渡已获得，22年7月21日完成股份过户登记手续吴宏亮让渡给浙江易通的股份已于20，券登记结算无限义务公司过户登记确认书》并于2022年7月22日取得了《中国证。

　　可能性 能否计提存货贬价预备 计提金类型 金额 投资成本估计能否具有收受接管额

　　要影视作品具体如上表公司尚未制造完毕的主，送审报批并积极鞭策预售工作此中项目一正在后期制造、，笼盖前期的投入估计将来收入可，减值预备无需计提。项目二关于，目制定启动打算公司拟针对该项，签订结合制造和谈已与外部合作方，成本进行确认对公司已投入，2年四时度开机并打算于202，具有进一步减值迹象暂无证据表白项目二，减值预备无需计提。

　　江易通一名投资者本次刊行对象为浙，股票的股票数量104本次向特定对象刊行,297,（含本数）750股，额（含刊行费用）412本次刊行拟募集资金总,356,.00元215。

　　至2022年6月2021年1月，行告贷63公司新增银,00万元500.，渠道通顺银行授信。

　　预付款子环境合适其行业特征2、刊行人账龄1年以上的，均具备合理性其持久挂账，减值迹象均不具有。

　　算流程相关的内部节制的设想和运转的无效性1、评价、测试与存货贬价预备、发卖成本计。

　　用丧失预期信，金融东西信用丧失的加权平均值是指以发生违约的风险为权重的。丧失信用，有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额是指公司按照原现实利率折现的、按照合同应收的所，欠缺的现值即全数现金。中其，发生信用减值的金融资产对于公司采办或源生的已，用调整的现实利率折现按照该金融资产经信。

　　削减的合用本和谈3.3的商定（4）乙方认为质押权力价值有，价值有灭失的可能乙方认为质押权力，值或者供给合适乙方要求的新担保且甲方未能及时恢复出质股票价；

　　通限制及志愿锁定的许诺函》（1）控股股东出具了《流，向特定对象刊行的A股股票许诺其所认购的刊行人本次，不得通过任何形式让渡或以其他任何体例措置自本次刊行竣事并上市之日起三十六个月内。

　　台恋爱》针对《天，已提告状讼唐德片子。12月31日2020年，驳回唐德片子诉讼请求一审法院作出判决：。年6月4日2021，答应撤回上诉二审法院裁定。

　　、银行授信、净资产规模、偿债能力等环境请刊行人连系公司货泉资金、现金流情况，大财政风险及持续运营风险阐发申明刊行人能否面对重，效办法降低相关风险刊行人能否采纳有，是如，体内容和结果申明办法的具。

　　了其他合作方投入成本注1：项目预算包含，含刊行人投入成本已投入金额仅包。

　　公司之股份质押和谈》（以下简称“《股份质押和谈》”）按照吴宏亮与浙江易通签订的《关于浙江唐德影视股份无限，、履约保障的商定如下两边关于质权实现景象：

　　函答复出具之日截至本审核问询，公司股份总数为69吴宏亮先生持有的,018,1股31，宏亮先生持有的股份为61浙江易通具有表决权而为吴,954,5股93，数量总额的88.10%占吴宏亮先生所持股份。

　　系预付合作方的结合摄制款《为了明天》项目预付款。命汗青电视剧该剧系近代革，0年开机于202，缘由暂停拍摄因新冠疫情，复拍摄制造目前已恢，作完成并取得刊行许可证估计将于2022年内制，减值迹象不具有，提减值无需计。

　　所述综上，贬价预备 10存货合计计提,12万元857.，例为8.64%占账面余额的比。目刊行收入均能笼盖投入成本演讲期内刊行人绝大部门项，了必然的盈利并为公司带来，.66%、34.19%、38.66%和23.53%演讲期刊行人次要影视作品的平均毛利率别离为 28。视作品目前均在一般推进目前尚未制造完毕的影，诉讼环境不涉及，可笼盖响应成本预期收益估计。

　　对收购后企业的办理三、你集团要加强，管理管控优化企业，才资本、做强影视主业加强团队扶植、盘活人，口”相婚配的影视精品推出更多与“主要窗。

　　上综，象刊行成功实施如本次向特定对，行实施完毕之日起6年届满则表决权委托刻日至本次发，期间内在此，有的公司股份69吴宏亮先生仍持,018,不得跨越50.00%311股对外让渡数量，的未委托表决权给浙江易通的股份且吴宏亮先生该当优先让渡其持有，的数量上限为26表决权股份让渡,955,股股份279，让一旦实施该等股份转，量响应调减表决权股份数量则按照现实让渡的股份数，委托刻日届满直至表决权；件的不成单方撤销委托本次表决权委托为无条。

　　订的《证券质押合同》吴宏亮先生与孙群峰签，、履约保障的商定如下两边关于质权实现景象：

　　、查封、冻结、拘留收禁、监管、扣划、留置、拍卖、强行拥有、毁损或者进行其他措置8.1国度或者其他第三方对证押权力（或其项下动产）进行登记、充公、强制收回，日起2日内书面通知乙方甲方该当于该事项发生之，、解除或解救办法并及时采纳遏止，失扩大防止损；提出要求若乙方，乙方要求的新担保甲方应供给合适。

　　准日前六个月能否具有减持其所持刊行人的股份的景象（五）请控股股东、现实节制人确认本次刊行订价基，持所持刊行人的股份”的许诺并公开披露并出具“本次刊行完成后六个月内不减。

　　4月23日2021年，伙）审计了刊行人2020年度财政报表亚太(集团)会计师事务所（特殊通俗合，0125号尺度的无保留看法的《审计演讲》并出具了亚会A审字（2021）第0161。

　　一步将其所持公司37（2）吴宏亮先生拟进,581,解除限售后让渡给浙江易通115股股份于响应股份，委托股份的构成部门该等股份系表决权。让渡完成后前述股份，持有刊行人58浙江易通将间接,041,股股份065，体例持有上市公司61并通过表决权委托的,954,所对应的表决权935股股份，决权的股份数量合计仍为119浙江易通在上市公司中具有表,006,0股00。

　　和谈无效期内8.2在本，利价值削减若质押权，发生前款景象或质押权力，作为乙方债务的质押担保则质押权力残剩部门仍。提出要求若乙方，乙方要求的新担保甲方应供给合适。

　　、运营勾当现金流量不敷充沛1、公司演讲期内货泉资金，将到期的各类债权不克不及满足一年内即，债压力及财政风险公司面对较大的偿；2020年持续吃亏公司2019年和，规模较小净资产，再次发生吃亏若将来公司，末公司净资产为负的风险具有将来会计年度演讲期，发生严重晦气影响将对公司持续运营；披露响应风险公司已充实。

　　 能否具有不克不及全额收回的风险 能否需要零丁计提坏账准客户 买卖的具体内容 账面余额 账龄 期后回款环境备

　　年6月21日1 2021，事宜的工商变动登记醉美丝路完成增资，权稀释为2.8076%上述3.2105% 股，本钱不变对应注册，418 万元仍为8.2。同下。

　　明该部门表决权对应股份能否具有较大平仓风3、连系吴宏亮现实财政情况和了债能力等说险

　　7月27日、2021年10月29日、2022年5月9日2020年8月28日、2021年3月18日、2021年，视股份无限公司表决权委托和谈之弥补和谈三》、《关于浙江唐德影视股份无限公司表决权委托和谈之弥补和谈四》、《关于浙江唐德影视股份无限公司表决权委托和谈之弥补和谈五》吴宏亮先生别离与浙江易通签定《关于浙江唐德影视股份无限公司表决权委托和谈之弥补和谈》和《关于浙江唐德影视股份无限公司表决权委托和谈之弥补和谈二》、《关于浙江唐德影。

　　特定对象刊行成功实施（3）刊行人本次向，行实施完毕之日起6年届满则表决权委托刻日至本次发，期间内在此，有的公司股份69吴宏亮先生仍持,018,数量不得跨越50%311股对外让渡，的未委托表决权给浙江易通的股份且吴宏亮先生该当先让渡其持有，的数量上限为26表决权股份让渡,955,股股份279，让一旦实施该等股份转，量响应调减表决权股份数量则按照现实让渡的股份数，委托刻日届满直至表决权。

　　等体例添加公司盈利和流动性、出售部门参股公司股权添加现金流入、积极推进公司再融资进展等无效办法2、公司已采纳大股东告贷、积极催收应收账款并加速出产运营资金回笼、通过影视剧制造发卖、存货盘活，风险和持续运营风险以降低公司的财政。务风险及持续运营风险是无效的上述办法对于降低公司严重财。

　　制影视剧明细表4、核阅在摄，剧的拍摄周期阐发各影视，较长的影视剧对于拍摄周期，进展环境领会其，试证据的充实性并评估减值测。

　　议》及相关弥补和谈按照《表决权委托协，行实施完毕之日起6年届满表决权委托刻日至本次发。期间内在此，有的公司股份69吴宏亮先生仍持,018,数量不得跨越50%311股对外让渡，的未委托表决权给浙江易通的股份且吴宏亮先生该当先让渡其持有，的数量上限为26表决权股份让渡,955,股股份279，让一旦实施该等股份转，量响应调减表决权股份数量则按照现实让渡的股份数，委托刻日届满直至表决权。

　　】号） 中信银行股份无限公司金华东阳支行 61 流动资金贷款合同（银【杭东】字/第【9,2/23-2022/2/2000.00 2021/0

　　理法子》第八十四条划定按照《上市公司收购管，形之一的有下列情，上市公司持股50.00%以上的控股股东为具有上市公司节制权：（一）投资者为；公司股份表决权跨越30.00%（二）投资者能够现实安排上市；决权可以或许决定公司董事会对折以上成员选任（三）投资者通过现实安排上市公司股份表；表决权足以对公司股东大会的决议发生严重影响（四）投资者依其可现实安排的上市公司股份；会认定的其他景象（五）中国证监。

　　的具体来历为浙江易通现实节制人浙广集团供给的告贷“浙江易通用于认购本次向特定对象刊行股份的资金，节制人合法自筹资金为控股股东及现实，间接利用刊行人及其联系关系方资金用于本次认购的景象不具有对第三方募集、代持、布局化放置或者间接，对象供给财政赞助、弥补、许诺收益或其他和谈放置的景象不具有刊行人及其次要股东间接或通过其好处相关标的目的认购。”

　　表可见由上，极催收应收款子刊行人通过积，司财政情况无效改善公，利能力加强盈。

　　十八 211 项目,1年12月取得刊行许可证500.00 于202，视首轮刊行工作已完成省级卫，署消息收集传布权发卖合同并已与某收集视频平台签。9,04 6116.,0.7190

　　存货计提贬价预备的总金额为10截至2022年6月30日各类,12万元857.，过程如下具体计较：

　　省国有文化资产办理委员会（以下简称“文资委”）提交了相关请示制人浙江广播电视集团（以下简称“浙广集团”）向主管部分浙江，司收购浙江唐德影视股份无限公司控股权事项的批复》【浙文资复[2020]4号】文资委出具了《关于同意浙江广电集团部属全资子公司浙江易通数字电视投资无限公，如下批复：

　　易通数字电视投资无限公司（以下简称浙江易通）1．本次向特定对象刊行股票的刊行对象为浙江，跨越104刊行数量不,297,（含本数）750股，公司总股本的30%未跨越本次刊行前。同意浙江易通免于发出收购要约本次刊行经刊行人股东大会审议。刊行前本次，决权委托体例成为刊行人控股股东浙江易通间接持有刊行人股份及表，公司节制权发生变化本次刊行不会导致。宏亮持有刊行人股份合计 114刊行人原控股股东、现实节制人吴,810,9股04，27.23%占公司股本，江易通、东阳聚文、中信证券和万联证券）质押比例为99.99%（质权人包罗浙，将此中98吴宏亮已,546,%）所对应的表决权委托浙江易通行使050股份（占公司股本23.55。

　　日至本审核问询函答复出具之日注2：系自2020年9月30，的坏账预备冲回金额应收款子收受接管对应。

　　上综，账款环境合适其行业特征刊行人演讲期末次要应收，合理性具备，没招》版权费的应收账款因为已过诉讼时效刊行人与深圳迅雷就《露台恋爱》和《有招，额收回的风险具有不克不及全，提坏账预备曾经全额计，之外除此，额收回的风险的应收账款刊行人不具有其他不克不及全，欠债表日于资产，项只具有较低的信用风险刊行人判断上述应收款，险自初始确认后并未显著添加则假定该金融东西的信用风，础评估预期信用风险和计量预期信用丧失从而以金融东西组合(账龄组合)为基，计提坏账预备不需要零丁。

　　债权或不履行被颁布发表提前到期的债权（1）甲方不履行主合同项下到期，同的其他商定或违反主合；

　　司 十年三月三十日 4上海世像文化传媒无限公,年以上 - 否 775.00 3否

　　决权不具有较大平仓风险2、浙江易通所具有表，分股份对应的表决权发生变更若是因股份被平仓导致该部，维持节制权不变性的相关办法控股股东、现实节制人将实施，权变更风险不具有节制，购不具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认。

　　托和谈》及其弥补和谈五（3）按照《表决权委，项未获得通过如本次刊行事，托继续无效至吴宏亮将所持公司的13浙江易通与吴宏亮先生股份表决权委,121,面体例确认全数不受让该等股份之日起6年165股份让渡完成之日或浙江易通以书，之前届满，将不会发生变化公司现实节制人。宏亮先生所持有的残剩股份比例及质押环境等要素浙江易通将按照届时所持有的刊行人股份比例、吴，视股份体例添加所持有的公司股份比例通过继续受让吴宏亮所持有的唐德影。

　　规范的买卖构成且包含严重融资成分的应收款子及合同资产对于租赁应收款、由《企业会计原则第14号——收入》，化计量方式公司使用简，期信用丧失金额计量丧失预备按拍照当于整个存续期内的预。

　　和谈无效期内8.2在本，利价值削减若质押权，发生前款景象或质押权力，作为乙方债务的质押担保则质押权力残剩部门仍。提出要求若乙方，乙方要求的新担保甲方应供给合适。

　　尚未制造完毕的次要影视作品预期收益及库龄、涉诉环境等（三）连系演讲期内刊行人次要影视产物的收益环境、目前，备的具体计较过程申明存货贬价准，提能否合理、充实存货贬价预备的计，负而少计提存货贬价预备的景象能否具有为规避公司净资产为。

　　】号） 中信银行股份无限公司金华东阳支行 62 流动资金贷款合同（银【杭东】字/第【6,2/25-2022/2/2000.00 2021/5

　　财富代上海世像向公司了偿欠款制人何晓辉情愿以其小我其他。愿方面履约意，现实节制人签订弥补和谈公司已与上海世像及其，不成撤销的连带义务包管追加由其现实节制人承担。沟通经，月 20日向公司出具了还款申明上海世像于 2022 年 4 ，务予以承认对其所负债，12月 31 日前将上述 8并确认不迟于 2022 年 , 万元了偿完毕775.00，日别离向公司领取款子 100.00 万元和3并于2022年4月25日和2022年6月29,00万元900.。

　　为将会严峻晦气地影响乙方在本和谈项下权力的其他事务（5）甲方违反其在本和谈项下的其他权利或发生乙方认。”

　　人无法履行主合同项下到期债权的景象②发生质权人有来由相信主合同债权，被登记、被撤销、被封闭、被吊销、歇业、归并、分立、组织形式变动以及呈现其他雷同景象包罗但不限于：主合同债权人申请（或被申请）破产、重整或息争、被宣布破产、被闭幕、；

　　两边分歧确认9.2 质押，1项下的任一景象时当发生本合同 9.，和谈以质押财富折价质权人能够与出质人，财富所得的价款优先受偿也能够就拍卖、变卖质押。价或者变卖的质押财富折，市场价钱该当参照。”

　　境外上市的企业必然比例的股权投资上海世像现实节制人持有一家拟于，外让渡的相关买卖手续该股权投资正在打点对，估机构评估经第三方评，盖上海世像所欠公司的款子该股权投资的价值足以覆，投资让渡价款代上海世像了偿欠公司债权上海世像现实节制人许诺以其所持股权。打点完成之后 7 个工作日内上海世像将于上述资产让渡事项，领取欠款向公司。

　　公司股价和股权分布环境10、通过公开渠道查询，股票质押平仓风险阐发吴宏亮先生的。

　　】号） 中信银行股份无限公司金华东阳支行 63 流动资金贷款合同（银【杭东】字/第【1,2/26-2022/2/2000.00 2021/5

　　三 104 项目,22日起头在地方电视台分析频道播出500.00 于2021年11月，等收集视频平台同步播出并在腾讯视频、爱奇艺，名音像出书公司让渡播映权于2022年7月向某知。5,50 3675.,8.6687

　　2年5月5日出具的《小我信用演讲》按照中国人民银行征信核心于202，生过90天以上过期的景象吴宏亮先生近五年内未发，及贷款过期的景象目前不具有信用卡。

　　成拍摄的影视剧5、对于已完，案、发卖合同查抄发卖预，行周期阐发发，成本的结转连系发卖，备计提能否精确复核存货贬价准。

　　、《股份认购和谈》及《股份认购和谈之弥补和谈》1、查阅刊行人2020年第九次姑且股东大会文件。

　　决权对应股份的质押冻结环境（二）申明浙江易通所具有表，现景象、履约保障、能否具有被司法冻结的环境包罗质押融资金额、平仓前提、商定的质权实，该部门表决权对应股份能否具有较大平仓风险并连系吴宏亮现实财政情况和了债能力等申明，分股份对应的表决权发生变更若是因股份被平仓导致该部，施维持节制权不变性的相关办法控股股东、现实节制人能否拟实，制权变更风险能否具有控，购能否具有法令妨碍和严重不确定性浙江易通作为控股股东参与本次认；

　　日从头计量预期信用丧失公司在每个资产欠债表，备的添加或转回金额由此构成的丧失准，利得计入当期损益作为减值丧失或。计量的金融资产对于以摊余成本，资产欠债表中列示的账面价值丧失预备抵减该金融资产在；计入其他分析收益的债务投资对于以公允价值计量且其变更，益中确认其丧失预备公司在其他分析收，资产的账面价值不抵减该金融。

　　和谈无效期内9.1在本，景象之一的发生下列，分质押权力乙方有权处。变卖、拍卖等体例处分质押权力甲方同意乙方有权选择折价、：

　　先生已签定的《股份质押和谈》（1）按照浙江易通与吴宏亮，先生持有的公司22浙江易通为吴宏亮,308,份的质权人065股股，比例的5.58%占公司总股本的。《股份质押和谈》商定的质权实现景象或履约保障条目的如吴宏亮先生的财政情况和了债能力发生恶化导致触发，措置的施行体例具有选择权浙江易通对该部门质押股权，的表决权委托的无效性有益于保障该等股权。

　　产物、曾经取得刊行许可或公映许可的库存商品公司存货包罗脚本等原材料、尚未制造完毕的在。划收入、演员定金收入、器材定金收入等公司在筹备阶段一般会发生脚本收入、策，于制造周期较长部门古装剧由，服装和道具收入亦会发生置景、。通过原材料核算脚本间接收入先，预付款子核算其他收入通过，证并下达开机令时转入在产物在公司取得电视剧制造许可。费用、场租费、服装费、道具费、置景费以及后期制造成本等公司在拍摄与后期制造阶段发生的收入包罗：演职人员劳务及，品中核算均在在产，刊行许可证时在取得电视剧，存商品转入库。

　　收账款环境合适其行业特征1、刊行人演讲期末次要应，合理性具备，额收回的风险不具有不克不及全，计提坏账预备不需要零丁。

　　对上市公司供给资金支撑上述联系关系买卖系控股股东，运营压力缓解公司，合理性具有，期贷款基准利率根本上协商确定两边告贷利率系两边在银行一年，公允性具有。

　　20年9月末4.截至20，期末余额为29刊行人应收账款,71万元778.，末余额为32预付账款期,89万元743.，末余额的34.81%合计占公司流动资产期。

　　5月14日2021年，《2021年股份让渡和谈》浙江易通与吴宏亮先生签订了，吴宏亮先生持有的唐德影视股份37浙江易通拟通过和谈让渡的体例受让,581,5股11，股本的8.96%占唐德影视当前总，委托股份的构成部门该等股份系表决权。

　　和谈无效期内9.1在本，景象之一的发生下列，分质押权力乙方有权处。变卖、拍卖等体例处分质押权力甲方同意乙方有权选择折价、：

　　的审核问询函》（审核函〔2021〕020061号）（以下简称“审核问询函”）已收悉贵所于2021年3月4日下发的《关于浙江唐德影视股份无限公司申请向特定对象刊行股票。（以下简称“刊行人律师”或“天册”）、亚太（集团）会计师事务所（特殊通俗合股）（以下简称“亚太”或“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查浙江唐德影视股份无限公司（以下简称“唐德影视”、“刊行人”、“上市公司”或“公司”）与光大证券股份无限公司（以下简称“保荐机构”或“光大证券”）、浙江天册律师事务所，行A股股票募集仿单》（以下简称“募集仿单”）进行了响应的修订和财政数据更新并按照本次审核问询函针对相关问题的要求对《浙江唐德影视股份无限公司向特定对象发，体加粗”形式显示修订处均以“楷。

　　削减的合用本和谈3.3的商定（4）乙方认为质押权力价值有，价值有灭失的可能乙方认为质押权力，值或者供给合适乙方要求的新担保且甲方未能及时恢复出质股票价；

　　年6月5日2021，合股）之股权让渡和谈》、《关于醉美丝路（北京）国际商贸无限公司之股权让渡和谈》、《关于浙江鼎石星创科技无限公司之股权让渡和谈》公司与浙江易通别离签定了《关于骑士联盟（北京）消息办事无限公司之股权让渡和谈》、《关于上海金浦文创股权投资基金合股企业（无限。有的骑士联盟3.50%股权刊行人向浙江易通让渡所持，价为7买卖对,93万元323.；5026%财富份额让渡上海金浦3.，价为2买卖对,26万元422.；.2105%股权让渡醉美丝路3，48.79万元买卖对价为3；0.00%股权让渡鼎石星创3，2.87万元买卖对价为6。

　　号——收入》规范的买卖构成对于由《企业会计原则第14，年的合同中的融资成分的应收款子及合同资产且不含严重融资成分或者公司不考虑不跨越一，化计量方式公司使用简，期信用丧失金额计量丧失预备按拍照当于整个存续期内的预。

　　象刊行股票中本次向特定对，认购104浙江易通拟,297,公司股份750股，完成后刊行，接持有162浙江易通直,338,股股份815，公司224并合计具有,293,份的表决权750股股，67%股份的表决权合计节制公司43.，控股股东地位进一步巩固。行前后本次发，东均为浙江易通刊行人控股股，节制权发生变化不会导致公司。

　　础评估预期信用风险和计量预期信用丧失公司以单项金融东西或金融东西组合为基。组合为根本时当以金融东西，险特征为根据公司以配合风，分为分歧组合将金融东西划。