谭志玲答:是，报销时预约报销单一定需经项目负责人本人签字方可确认支出，不可由其他人代为审批。

　　答:不可以。项目负责人签字是经费支出的唯一审批方式，为保证各项经费 支出的规范性和安全性，如有特殊情况需临时更换项目负责人，建议项目负责人提供纸质版“负责人变更情况说明”至财务处审批，情况说明需加盖部门公章。

　　03问：由于领导干部换届或其他正常人员变动导致经费卡审批人/财务一支笔变更的情况，如何更换审批人？

　　答：因正常人员变动导致经费审批人/财务一支笔更换的情况，需提供纸质版“经费审批人/财务一支笔变更申请”至财务处备案，备案后方可变更。

　　答:除市内外差旅费报销所附票据，其他所有报销发票每张发票上均需加盖实体部门公章、项目负责人签字/章、经办人签字/章，三者缺一不可。

　　答:不可以，若项目负责人同时也是经办人，发票需项目组其他成员作为经办人签字/章，不可仅一人签字/章。

　　答:为保证经济业务的真实性和客观性，发票内容应按照实际购买情况如实开具，不得要求开票方填开与实际交易不符的内容。确系与行政管理相关的合理支出均可以报销。

　　07问:自 2017 年 7 月 1 日后开具增值税普通发票是否要填写购买方的纳税人识 别号或统一社会信用代码？

　　答:是。根据国家税务总局2017年发布的第16号《关于增值税发票开具有关问题的公告》要求，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具 增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

　　答:根据规定，税局监制的发票加盖与开票单位名称一致的“发票专用章”；财政部监制的票据加盖与开票单位名称一致的“财务专用章”。若印章名称与开票单位名称不符，则应联系开票单位重开发票。温馨提示：报销前，请按规定确认发票是否加盖正确印章，容易遗盖印章票据：、停车费定额发票等。

　　答:如果待报销的票据遗失，应请票据开具单位在票据存根联复印件上加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，经财务处审批后方可报销。温馨提示：若增值税专用发票发生遗失，应按税务局的具体规定采取刊登“遗失 声明”等措施，不可按上述方式进行处理。

　　答:不可以。带有预付款性质的充值类发票不可以用于报销，如移动通讯费充值、燃油费充值、公交卡充值等。

　　（1）所有开票单位在异地的发票（包括大型电商，如京东、当当、卓越、一号店等），必须附网购清单；

　　答:是。电子发票可以报销，经办人必须在发票背面标注“本人承诺此发票 不重复报销”并签名。

　　（2）由于网购或邮寄产生的异地发票（包括大型电商，如京东、当当、卓越、一号店等），需要附网络订单或发货清单方可报销。

　　答:凡在公务卡结算范围内的公务支出，原则上应使用公务卡支付或对公转账方式结算。

　　答:因特殊原因未使用公务卡进行结算，在报账时需据实进行相关说明，经项目负责人签字同意后方可报销。

　　答:可以。租车票据、地铁票据、加油票据等由于特殊原因无法进行刷卡结算行为，可直接报销。

　　17问:购买办公用品时，发票内容开成了“商品”、“用品”、“日用品”，应该 如何报销？

　　答:若购买图书的开票单位不为书店而为文化传播公司、贸易公司、超市等， 为确保经济业务的真实性，报销时不管金额大小均需额外提供网购订单或开票单位开具的明细清单。

　　答:报销印刷费等发票时，单张500元及以上金额的普通发票需提供对方单位开具的明细清单，单张500元以下发票，需于发票背面写明打印内容。

　　答:是，版面费报销，1000元以下直接支出、1000元及以上借款转账、1000元及以上借款冲账时，均需提供版面费通知。

　　答:是。报销出版费，不管金额多少均需提供甲乙双方签字盖章的出版合同，所有出版合同均需上级归口职能部门签字。

　　答:法律事务咨询费、审计咨询费、基建修缮咨询费等须凭发票及相关签报单报销，专家咨询费等需通过劳务系统发放。

　　答:需提供原始发票、固定资产验收单（红色第三联）、购置协议/合同。温馨提示：

　　（1）1 万元及以上设备购置需签订协议，3 万元及以上设备购置需签订合同，同时合同需设备处盖章签字：

　　答:单册或单套单价人民币500元及以上图书资料，需由专门人员验收固定资产后到财务处报销，报销时需提供固定资产图书验收单。

　　答:发票上明确注明维修材料费用的，如修理电脑、复印机、实验室仪器设备等需用的配件与费用，需至设备处审核盖“维修不入账”章后，方可至财务处报销。

　　答:除后勤保障部外，其他部门修缮装潢费用需签报后勤保障部，报销时发票需经后勤保障部盖章签字后随同签报一同报销。

　　答:发票上明确注明外协加工或测试费用，或软件使用许可等知识产权费用的，需至设备处审核盖“测试、服务费用不入账”章后，方可至财务处报销。

　　答:差旅费审批人为项目负责人本人，若出差人与项目负责人为同一人，则审批人需为项目组其他成员或财务一支笔。

　　答:均应按规定标准乘坐交通工具。超过规定标准和要求乘坐交通工具的，按规定等级乘坐交通工具费用标准报销， 超支部分由个人自理。

　　33问:因公务发生的自驾车（含汽车租赁自驾和私车公用）、租车相关费用， 如加油费、路桥费、停车费等，如何报销？

　　答:根据工作需要，确需自驾车或者租车前往的，经所在单位负责人批准，租车费可以凭租车合同、租车发票据实报销，发生的汽油费、过路过桥费和停车费凭据报销，不再给予交通补助。

　　34问:因特殊情况，城市间交通费票据的行程不完整、不连贯，如何报销交通费？

　　答:按规定，出差途中各段行程城市间交通费票据应保持连续、完整。因特 殊情况导致城市间交通费票据不连续或不完整，申请报销伙食补助费和市内交通费时，分以下情况处理：

　　①对方负担全部或部分城市间交通费用、能提供住宿费发票和相关会议通知、培训通知、邀请函或对方出具的有效证明的，可按规定标准发放伙食补助费和市 内交通费；

　　②其他情况须书面说明导致票据不完整或不连续的原因等信息，经所在单位负责人审批同意后，可按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

　　（2）无机票（例如通过电商平台购票时已勾选“需要发票”）情况下，需同时提 供发票及电商平台的网上购票订单，或者与售票方签订的合同或协议，两者缺一不可；

　　36问:出差过程中，往返驻地和机场（火车站、码头）的交通费发票如何报销？

　　答:市内交通补助按照出差时间（包括在途期间）的自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用；往返驻地和机场（火车站、码头）的市内交通费用若多于80元，可凭发票实报实销，但不再领取当次行程的交通补助。

　　答:丢失火车票或飞机票，一般不予报销票款。支付记录及购买截图只能作为计算补助报销差旅期间其他费用的依据。

　　答:发生图书、办公用品等费用，须同差旅费用一同报销，不得单独报销。如果差旅费由邀请方承担，或者差旅费已另行报销，经单位负责人审批同意，凭出差人本人的刷卡小票、商店自动打印清单及情况说明报销相关费用。

　　答：不可以，借款审批人为项目负责人本人，如借款人也是项目负责人，则需财务一支笔在审批人处签字/章。借款单填写时借款人需同时提供借款人具体姓名及部门名称。